Neu für 2026: Unser vollständiger Leitfaden zum zyprischen Non-Dom Status.Jetzt lesen
Steuern auf Zypern · Leitfaden 2026

Zypern Steuern. Endlich verständlich.

15 % Körperschaftsteuer. 0 % auf Dividenden mit Non-Dom Status. Keine Erbschaftsteuer. Wer steuerlich nach Zypern auswandern will, findet hier alle Fakten — strukturiert, ohne Kleingedrucktes, mit Quellen.

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Die Zahlen in einer Tabelle

Fünf Sätze, die den Unterschied machen.

0 %
Körperschaftsteuer
Wettbewerbsfähiger EU-Satz
0 %
Dividenden & Zinsen
17 Jahre lang mit Non-Dom
0 %
Erbschaftsteuer
Vollständig abgeschafft
0 %
IP-Box-Satz
Auf qualifizierende IP-Erträge
0 Tage
Steuerresidenz
Statt 183 — mit Bedingungen

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Direkter Vergleich

Deutschland vs. Zypern, Position für Position.

Stand 2026. Soli, Kirchensteuer und Gewerbesteuer in DE bereits berücksichtigt.

Steuerart
Deutschland
Zypern
Körperschaftsteuer
ca. 30 %
15 %
Spitzen-Einkommensteuer
45 % (+ Soli, KiSt)
35 %
Dividendensteuer
26,375 % (KapESt + Soli)
0 % mit Non-Dom
Zinsen
26,375 %
0 % mit Non-Dom
Kapitalgewinne (Aktien)
26,375 %
0 % (außer CY-Immobilien)
Erbschaftsteuer
bis 50 %
0 %
Vermögensteuer
0 % (derzeit)
0 %
Mehrwertsteuer
19 %
19 %
Der wichtigste Status

Non-Dom: 17 Jahre lang keine Steuer auf Dividenden.

Der „non-domiciled" Status ist das eigentliche Argument für Zypern. Wer ihn richtig beantragt, zahlt 17 Jahre lang null Prozent auf Dividenden und Zinsen — egal aus welchem Land. Erbschaft- und Vermögensteuer fallen ohnehin nicht an.

0 %
Dividendensteuer

Auf weltweite Dividenden — auch von deutscher GmbH.

0 %
Zinssteuer

Auf weltweite Zinserträge, z. B. aus Tagesgeld.

0 Jahre
Gültigkeit

Status gilt für 17 von 20 Jahren ab Antragstellung.

Voraussetzungen
01Sie waren in den letzten 20 Jahren nicht steuerlich auf Zypern ansässig.
02Sie werden Cyprus Tax Resident (60- oder 183-Tage-Regel).
03Sie reichen die Non-Dom-Erklärung beim Cyprus Tax Department ein.
04Sie deklarieren weltweites Einkommen in Ihrer jährlichen TD1.
Das Highlight

Die 60-Tage-Regel: Steuerresidenz mit 2 Monaten.

Statt der üblichen 183 Tage reichen 60 — wenn alle vier Bedingungen erfüllt sind. Eine Bedingung fehlt, und der Status fällt zurück auf die normale Regel.

01 / 04
60Tage
Mindestaufenthalt

Mindestens 60 Tage pro Kalenderjahr physisch auf Zypern.

02 / 04
183Tage
Nirgendwo sonst

Sie dürfen in keinem anderen Land >183 Tage verbringen.

03 / 04
1Firma
Cyprus Ltd.

Geschäftsführung, Tätigkeit oder Anstellung in einer Cyprus Ltd.

04 / 04
1Wohnsitz
Permanente Adresse

Eigene oder gemietete Wohnung — ganzjährig verfügbar.

Erfüllen Sie die 60-Tage-Bedingungen?

Wir gehen sie mit Ihnen punktweise durch — und sagen Ihnen sofort, ob es passt.

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Einkommensteuer

Die ersten 19.500 € sind steuerfrei.

Zypern besteuert Arbeitseinkommen progressiv — aber mit einem deutlich höheren Freibetrag als Deutschland und einem niedrigeren Spitzensatz. Selbständige profitieren zusätzlich von der Möglichkeit, Geschäftstätigkeit über eine Cyprus Ltd. mit 15 % zu strukturieren.

Von
Bis
Satz
Notiz
0 €
19.500 €
0 %
Steuerfrei
19.501 €
28.000 €
20 %
28.001 €
36.300 €
25 %
36.301 €
60.000 €
30 %
60.001 €
und mehr
35 %
Spitzensatz
Quelle: Cyprus Tax Department, Einkommensteuergesetz (Income Tax Law N. 118(I)/2002).
Für wen lohnt es sich?

Sechs Profile, für die sich Zypern fast immer rechnet.

Selbständige & Freelancer

Cyprus Ltd. mit 15 % statt deutscher Einkommensteuer + Soli + Gewerbesteuer.

  • Cyprus Ltd. in 5 Tagen
  • VAT-Registrierung
  • Buchhaltung auf Deutsch

Investoren & Anleger

0 % auf Dividenden, Zinsen und Aktiengewinne mit Non-Dom Status.

  • Non-Dom Antrag
  • Strukturierung Holding
  • Doppelbesteuerung

Tech & SaaS-Gründer

Effektiv 2,5 % auf qualifizierende IP-Erträge über die IP-Box-Regelung.

  • IP-Box Strukturierung
  • Nexus-Berechnung
  • Substanz-Aufbau

Digitale Nomaden

Digital Nomad Visa, 60-Tage-Steuerresidenz, weltweite Mobilität.

  • Digital Nomad Visa
  • 60-Tage-Regel
  • EU-Reisefreiheit

Rentner

Auslandsrenten pauschal mit 5 % oder progressiv versteuern.

  • 5 % Pauschalsteuer
  • Permanent Residency
  • Krankenversicherung

Familien & Unternehmer

Erbschaft- und Vermögensübertragung steueroptimiert von Anfang an.

  • 0 % Erbschaftsteuer
  • Trust-Strukturen
  • Schulen für Kinder
Mythen-Check

Vier Sätze, die Sie wahrscheinlich gelesen haben — und die nicht stimmen.

Mythos
“Zypern ist eine Steueroase”
Tatsächlich
Falsch. Zypern ist EU-Mitglied, OECD-konform, von der EU-Schwarzliste komplett entfernt und tauscht Steuerdaten mit Deutschland (CRS).
Mythos
“Briefkastenfirmen reichen aus”
Tatsächlich
Nein. OECD-Substanzregeln gelten. Sie brauchen ein echtes Büro, einen lokalen Geschäftsführer und tatsächliche Tätigkeit auf Zypern.
Mythos
“Deutschland erkennt das nicht an”
Tatsächlich
Doch. Es existiert ein vollständiges Doppelbesteuerungsabkommen DE-CY seit 2011. Wer korrekt entstrickt, ist abgesichert.
Mythos
“Man muss reich sein”
Tatsächlich
Stimmt nicht. Schon ab ca. 80.000 € Jahreseinkommen rechnet sich Cyprus Ltd. + Non-Dom für die meisten Selbständigen.
Der Weg

Fünf Schritte vom Erstgespräch bis zur ersten Steuererklärung.

  1. 01

    Erstgespräch

    Tag 1

    30 Minuten, kostenlos. Wir klären: Welcher Status passt? Welche Fristen? Was kostet es?

  2. 02

    Strategie & Zeitplan

    Woche 1

    Schriftlicher Plan: Wegzugsbesteuerung, Cyprus-Setup, Reihenfolge der Anträge, Kostenrahmen.

  3. 03

    Cyprus Ltd. & Residency

    Woche 2 – 8

    Firmengründung, Yellow Slip oder Pink Slip, TIC-Registrierung, Bankkonto.

  4. 04

    Non-Dom Antrag

    Monat 2 – 3

    Non-Dom-Erklärung beim Tax Department einreichen, sobald Sie Cyprus Tax Resident sind.

  5. 05

    Laufende Compliance

    Laufend

    Jährliche TD1, Buchhaltung, Audit, VAT, deutsche Mitteilungen — alles aus einer Hand.

Häufig gefragt

Die Fragen, die uns wöchentlich erreichen.

Ab etwa 80.000 € Jahresgewinn fast immer. Sie zahlen 15 % Cyprus Corporate Tax statt deutscher Einkommensteuer + Soli + Gewerbesteuer. Mit Non-Dom kommen Sie zusätzlich auf 0 % auf entnommene Dividenden — gegenüber 26,375 % in Deutschland.
Sie werden Cyprus Tax Resident mit nur 60 Tagen Aufenthalt pro Jahr — wenn Sie in keinem anderen Land über 183 Tage verbringen, eine Cyprus Ltd. führen oder dort angestellt sind, und über eine ganzjährig verfügbare Wohnung verfügen.
Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG kann fällig werden, wenn Sie wesentliche GmbH-Anteile (≥ 1 %) halten. Stille Reserven werden besteuert, oft mit Stundungsmöglichkeit. Wir prüfen Ihren Fall vor dem Wegzug und planen die Reihenfolge.
Ja, wenn echte Substanz besteht: Büro, lokaler Geschäftsführer, tatsächliche Geschäftsleitung auf Zypern und ausreichende Aufenthaltstage. Die OECD-Substanzregeln werden konsequent geprüft.
Cyprus Ltd. in 5 Werktagen. Yellow Slip 6 – 8 Wochen. Bankkonto 2 – 4 Wochen parallel. Realistisch: 2 – 4 Monate bis vollständig aufgestellt.
Cyprus Ltd. Gründung: ca. 1.700 € + MwSt. Jahresgebühren ab 3.500 €. Unsere Beratung für den gesamten Wechsel: ab 4.500 € — Festpreis.
Für die 60-Tage-Regel ja: eine eigene oder gemietete Wohnung, die ganzjährig zur Verfügung steht.
Ja. Kapitalgewinne aus Krypto sind auf Zypern für Privatpersonen steuerfrei. Wer hauptberuflich tradet, sollte die Tätigkeit über eine Cyprus Ltd. strukturieren.
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30 Minuten, kostenlos, auf Deutsch.

Wir hören zu, prüfen Ihren Fall, sagen ehrlich, ob Zypern für Sie der richtige Schritt ist — und wenn ja, welche Reihenfolge die schnellste ist.

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Was Sie mitbringen
  • Grobe Vorstellung von Einkommen & Struktur
  • Aktueller Wohnsitz & Staatsbürgerschaft
  • Zeithorizont für den Wechsel
  • Eventuelle Sondersituationen (GmbH-Anteile, Kinder, Immobilien)